الرئيسيةعريقبحث

حساب التوفير الفردي

☰ جدول المحتويات

حساب التوفير الفردي (ISA أيسا) هو فئة من ترتيبات الاستثمار بالتجزئة المتاحة لسكان المملكة المتحدة. يتيح للفرد الحصول على وضع ضريبي تفضيلي. تودع المدفوعات في الحساب من الدخل بعد استقطاع الضرائب. يُعفى الحساب من ضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال على عوائد الاستثمار، ولا تُدفع أي ضريبة على الأموال المسحوبة من النظام أيضًا. يمكن الاحتفاظ بالنقد ومجموعة واسعة من الاستثمارات ضمن هذا الترتيب، وليس هناك أي قيود على توقيت أو مقدار سحب الأموال. لا يمكن استخدام الأموال كضمان للحصول على قرض. إلى حين تقديم حساب التوفير الفردي لمدى الحياة (ISA Lifetime) في عام 2017، لم يكن هنالك مبلغ تقاعد محدد، لكن أي نوع يمكن أن يكون أداة مفيدة للتخطيط للتقاعد إلى جانب المعاشات التقاعدية.[1][2][3]

أصله

قُدِمت حسابات التوفير الفردي في 6 أبريل 1999، لتحل محلّ خطط الأسهم الشخصية (PEPs) التي كانت قبلها، إذ تشبه (PEPs) إلى حد كبير الأوراق المالية والأسهم لدى حساب التوفير الفردي، وحسابات التوفير الخاصة المعفاة من الضرائب (TESSAs)، التي تشبه لدرجة كبيرة حساب التوفير الفردي النقدي. تشمل المدخرات الأخرى التي تتمتع بمزايا ضريبية، التي سبقت أيضًا حسابات التوفير الفردي، العديد من العروض التي تقدمها المدخرات والاستثمارات الوطنية، وهي مؤسسة تملكها الدولة والتي عرضت في الماضي مجموعة من الحسابات الأخرى المعفاة من الضرائب، بالإضافة إلى حسابات التوفير الفردي.

واستُبدلت حسابات التوفير الفردي الصغيرة بصندوق الطفل الاستئماني.[4][5]

مع وجود استثناءات قليلة، كخطة ملكية الموظف للأسهم، يجب أن تكون جميع مساهمات المستثمر نقدًا، وليست عينية. تتوفّر حسابات التوفير الفردي للبالغين المقيمين في المملكة المتحدة الذين تزيد أعمارهم عن 16 عامًا، شريطة أن يكون لديهم رقم تأمين وطني. لكن يُسمح للأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين 16 و18 عامًا فقط باستخدام العنصر النقدي للبالغين أو يمكنهم استخدام حسابات التوفير الفردي الصغيرة.

هناك أربعة أنواع عريضة من المعايير الدولية للبالغين: النقد والأوراق المالية والأسهم والتمويل الابتكاري (بما في ذلك إقراض النظراء) ومدى الحياة.

حساب التوفير الفردي النقدي

حساب يتمتع بوضع الإعفاء الضريبي، وعادةً ما يودع 85000 جنيه إسترليني لحماية نظام تعويض الخدمات المالية (FSCS) ولكن أموال العميل بحماية تبلغ 50000 جنيه إسترليني أو أموال غير محمية؛ يتعيّن على مقدمي الخدمة توضيح الحماية. وتُقدّم هذه الحسابات عادة البنوك وجمعيات البناء ولكن شركات الاستثمار يمكن أن تقدمها لهم أيضا. من الضروري أن تُوفّر الأموال المحتفظ بها نقدًا في حساب التوفير الفردي عند الطلب في غضون 15 يومًا، لكنها تسمح بعقوبة خسارة الفائدة على هذا، وهذه هي الطريقة التي تُوفّر عادة فيها ودائع لأجل.[6][7]

المساعدة على شراء (HTB) حساب التوفير الفردي

المساعدة على شراء حساب التوفير الفردي هي شكل من أشكال حسابات التوفير الفردي النقدية التي تتلّقى علاوة حكومية إذا استُخدِمت الأموال في دفع الوديعة عند شراء أول منزل. تُطبّق القاعدة المعتادة التي تقضي بالاحتفاظ بأي عدد من الحسابات مع نفس مدير حساب التوفير الفردي ويقدّم الكثير من مزوّدي الخدمة الآن إمكانية الاحتفاظ بحسابات HTB وغيرها من حسابات ISA النقدية بأموال السنة الحالية المودعة فيهم. ومع ذلك، يمكن الاحتفاظ بحساب المساعدة على شراء حساب التوفير الفردي واحد فقط في المجموع، لذلك إذا كان المطلوب هو وضع أموال العام الحالي في HTB ISA، فيجب أيضًا دفع جميع أموال ISA النقدية للعام الحالي في حساب نقدي ISA مع نفس المزوّد. الحل البديل هو الدفع عن طريق ISA S&S أو التمويل البديل لحساب التوفير الفردي وتحويل الأموال بعد انتهاء السنة الضريبية.[8]

سيحل حساب التوفير الفردي لمدى الحياة، الذي أعلن عنه في مارس 2016، محل حساب المساعدة على شراء حساب التوفير الفردي. يمكن فتح حسابات HTB ISA حتى 30 نوفمبر 2019 ويمكن لأي شخص أيضًا فتح ISA مدى الحياة ولكن يمكن استخدام العلاوة الحكومية من حساب واحد فقط يمكن لشخص واحد استخدامه للشراء. يمكن أن تستمر المساهمات في ISA HTB حتى 30 نوفمبر 2029 ويسمح للأفراد بفتح كلا الحسابين إذا رغبوا في ذلك. يُسمح بالتحويلات من HTB إلى ISA مدى الحياة من السنة الضريبية 2017-18، وفي هذه السنة يمكن استخدام بدل HTB بالإضافة إلى بدل ISA مدى الحياة. إذا نُقِل HTB ISA في عام 2017-18 فقط، فلن يحتسب التحويل مقابل الحد السنوي لمدى الحياة ISA وستضاف علاوة 25 ٪ إلى المبلغ المحوّل.[9][10]

الأوراق المالية وأسهم ISA

تُستثمر الأموال في «الاستثمارات المؤهلة». الاستثمارات المؤهلة هي:[11]

  • السيولة النقدية
  • أموال تعهدات الاستثمار الجماعي في توجيه الأوراق المالية القابلة للتحويل (UCITS) المصرّح لها كوحدة الصناديق الاستئمانية وشركات الاستثمار مفتوحة العضوية.
  • أسهم شركة سوق الأوراق المالية المدرجة في واحدة من العديد من أسواق الأوراق المالية المعترف بها. لا يكفي مجرد المتاجرة بها، يجب أن تكون مدرجة إدراجًا كاملاً، وهذا يستثني قطاعات السوق المتداولة في PLUS المتاجر بها، لكن PLUS نفسها مقبولة؛ أسهم في شركات غير مسعرّة؛ الكفالات والعقود الآجلة والخيارات. من 5 أغسطس 2013، يُسمح بأسهم سوق الاستثمار البديل (AIM) في حسابات التوفير الفردي.[12]
  • أوراق الدين العام: كالحكومة وسندات الشركات والسندات وسندات اليورو.
  • اعتبارًا من 1 يوليو 2014، أصدرت جمعيات البناء بعض أسهم راس المال المؤجلة، وبعض أنواع بوليصات التأمين وغيرها من الاستثمارات التي فشلت سابقًا في اختبار 5%.[6]

من الضروري توفير الأموال المحتجزة في ISA S&S عند الطلب في غضون 30 يومًا ولكن يُسمح لها بفرض عقوبة خسارة الفائدة على هذا. قد تفرض S&S ISA مع تسهيلات إيداع عقوبة خسارة الفائدة للامتثال لهذا المطلب.

تمويل ISA المبتكر

إذا أصبح حساب التوفير الفردي للتداول متاحًا من 6 أبريل 2016. وهم يشبهون حسابات التوفير الفردي S&S، ولكنها مُصمّمة لاستخدامها في استثمارات الإقراض من نظير إلى نظير المتوافقة مع 36 ساعة. فقط المنصات التي تتمتع بتفويض كامل من هيئة السلوك المالي (FCA) (وحالة مدير ISA) هي المؤهلة لتقديم تمويلات ISA المبتكرة وعند إطلاقها منعت جميع المنصات الرئيسية الموجودة لأنهم كانوا ينتظرون الحصول على إذن، ولم يتبق منهم سوى 8 منصات متاحة في الوقت الحالي، و86 في انتظار الموافقة. لا تُدرج الأسهم المستندة على نظير إلى نظير(P2P) كالتمويل الجماعي في المنتجات المؤهلة لهذا النوع من ISA.[13][14]

اعتبارًا من 1 نوفمبر 2016، أصبحت العديد من سندات الدين القابلة للتحويل بما في ذلك سندات الدين والسندات المؤهلة للإدراج شريطة أن تكون صادرة عن شركة أو مؤسسة خيرية، دون استبعاد أي سندات مؤهلة حاليًا للحصول على S&S ISA من ذلك. يمكن إدراجها سواء عُرِضت عبر منصّة P2P أم لا.[15][16]

تنطبق نفس القواعد فيما يتعلق بحدود الاشتراكات والتحويلات على IF ISA كحساب التوفير الفردي للبالغين الآخرين بما في ذلك قيود أموال السنة الحالية مع مدير ISA واحد فقط وعدد غير محدود من المديرين مقابل أموال العام الماضي.[17]

المراجع

  1. "ISAs: Guidance Notes for ISA Managers" ( كتاب إلكتروني PDF ). إيرادات وجمارك صاحبة الجلالة . مؤرشف من الأصل ( كتاب إلكتروني PDF ) في 5 أكتوبر 201402 يونيو 2014. 4.30... ISA investments ... must not be used as security for a loan
  2. "Isas versus Pensions". Money Observer. مؤرشف من الأصل في 14 يوليو 201402 يونيو 2014. personal pensions are more tax-efficient than individual savings accounts (Isas), but Isas are more flexible. However, a good retirement strategy will include both types of tax wrapper
  3. "Should you invest in an Isa, a pension, or both? How to use tax breaks to boost your returns". This is MONEY. مؤرشف من الأصل في 6 سبتمبر 201802 يونيو 2014. the Isa vs pension debate is not an all-or-nothing affair. As such, having a balance between the two is probably the best option.
  4. "Child trust fund savings can be moved to Junior Isas". مؤرشف من الأصل في 4 أبريل 201829 مايو 2015. The schemes were replaced by Junior Isas in November 2011, which across the board offer better interest rates and a far wider selection of investments.
  5. "Child Trust Fund - GOV.UK". www.gov.uk. مؤرشف من الأصل في 24 يونيو 201729 مايو 2015.
  6. "Client money held in Individual Savings Accounts: Feedback to CP14/9 and final rules" ( كتاب إلكتروني PDF ). Financial Conduct Authority. مؤرشف من الأصل ( كتاب إلكتروني PDF ) في 24 سبتمبر 201502 يونيو 2014. the ISA regulations require customers to be able to withdraw or transfer savings within 15 or 30 days (for cash ISAs or stocks and shares ISAs, respectively)
  7. "PS14/10: Client money held in Individual Savings Accounts and feedback to CP14/9 and final rules". Financial Conduct Authority. مؤرشف من الأصل في 4 مارس 201602 يونيو 2014. requiring all investment firms who hold any money within stocks and shares ISAs to hold these sums as client money ... allowing investment firms that manage cash ISAs to opt into the CASS regime and elect to hold money in cash ISAs as client money
  8. "ISA Manager Bulletin 65". إيرادات وجمارك صاحبة الجلالة . مؤرشف من الأصل في 11 أبريل 201916 مارس 2016. From autumn 2015, savers can receive a bonus payment from the government towards their deposit for a first home if they satisfy certain conditions and have saved in a Help to Buy: ISA ... Where an ISA manager’s systems offer a number of products within a single ISA wrapper/account, HMRC do not expect the Help to Buy: ISA rules to prevent a customer using the rest of their annual ISA allowance in other cash ISA products available within the same cash ISA wrapper.
  9. "Budget 2016". HM Treasury. مؤرشف من الأصل في 25 يوليو 201916 مارس 2016. 3.12 The Lifetime ISA ... from 6 April 2017 any adult under 40 will be able to open a new Lifetime ISA. They can save up to £4,000 each year and will receive a 25% bonus from the government on every pound they put in. Contributions can continue to be made with the bonus paid up to the age of 50. Funds can be used to buy a first home with the government bonus at any time from 12 months after opening the account, and can be withdrawn from the Lifetime ISA with the government bonus from age 60 for use in retirement. The government will set the limit for property purchased using Lifetime ISA funds at £450,000. ... People can continue to open a Help to Buy: ISA until November 2019, as planned. They can also choose to open a Lifetime ISA, but will only be able to use the government bonus from one of their accounts to buy their first home. During the 2017-18 tax year, those who already have a Help to Buy: ISA will be able to transfer the savings they have built up into the Lifetime ISA and still save an additional £4,000.
  10. "The new lifetime ISA" ( كتاب إلكتروني PDF ). HM Treasury. مؤرشف من الأصل ( كتاب إلكتروني PDF ) في 17 أكتوبر 201716 مارس 2016. Help to Buy: ISA will be open for new savers until 30 November 2019, and open to new contributions until 2029. Savers will be able to save into both a Help to Buy: ISA and a Lifetime ISA ... During the 2017-18 tax year only, those who already have a Help to Buy: ISA will be able to transfer these funds into a Lifetime ISA and receive the government bonus on those savings.
  11. "ISAs: Guidance Notes for ISA Managers" ( كتاب إلكتروني PDF ). إيرادات وجمارك صاحبة الجلالة . مؤرشف من الأصل ( كتاب إلكتروني PDF ) في 5 أكتوبر 201423 أكتوبر 2011.
  12. Hyde, Dan (17 Jul 2013). "Investors free to put Aim shares into Isas from August". Telegraph. مؤرشف من الأصل في 25 سبتمبر 2015.
  13. "Statement on peer-to-peer applications for full authorisation". Financial Conduct Authority. مؤرشف من الأصل في 1 سبتمبر 201619 أبريل 2016. As at 30 March 2016, eight firms have been fully authorised to operate P2P platforms. There are a further 86 firms awaiting a decision, of which 44 have interim permission
  14. "Draft legislation: Innovative Finance Individual Savings Account and peer to peer loans". إيرادات وجمارك صاحبة الجلالة . مؤرشف من الأصل في 23 يوليو 201911 يناير 2016. a new Innovative Finance Individual Savings Account (ISA) from 6 April 2016 where interest and gains from qualifying peer to peer loans will be eligible for ISA tax advantages ... Peer to peer lending platforms are regulated by the Financial Conduct Authority (FCA) where they carry out activities detailed in Article 36H of the Financial Services and Markets Act 2000 (Regulated Activities) Order 2001 (S.I 2001/544)
  15. "Treasury to allow bonds and other 'debt securities' for Innovative Finance ISA". altfi news. مؤرشف من الأصل في 5 مارس 201722 أغسطس 2016. Investors will be able put their cash into bonds and other debt securities made through p2p and crowdfunding sites within the tax efficient Individual Savings Account (ISA) wrapper from 1 November 2016 ... the ‘debenture’ i.e the bond must be a “transferable” security issued by a company or a charity
  16. "Draft legislation: Innovative Finance Individual Savings Account and debt based crowdfunding". HMRC. مؤرشف من الأصل في 24 يوليو 201922 أغسطس 2016. from 1 November 2016 to provide that certain debentures issued by companies and charities and offered via an electronic system (including those offered via a crowdfunding platform) can be held in an innovative finance ISA where they satisfy certain conditions.
  17. "How will transferring old ISA funds into a new IFISA work?". LendingWorks. 2016-03-02. مؤرشف من الأصل في 5 مارس 201714 أبريل 2016.